حُكم على رجل من أوستن، تكساس، بالسجن لمدة عامين بسبب عدم الإبلاغ عن مكاسب رأسمالية من بيع 3.7 مليون دولار من عملة البيتكوين، وهي أول محاكمة جنائية للتهرب الضريبي تركز بالكامل على العملات المشفرة.
قدم فرانك ريتشارد ألغرين الثالث إقرارات ضريبية كاذبة بين عامي 2017 و2019. ووفقًا لوثائق المحكمة وبيانات المحكمة، فشلوا في الإبلاغ عن مبيعات بيتكوين بقيمة 4 ملايين دولار أو قللوا من الإبلاغ عنها.
أشار مكتب الشؤون العامة التابع لوزارة العدل الأمريكية إلى أن ألغرين كان من أوائل المستثمرين في البيتكوين واشترى البيتكوين في وقت مبكر من عام 2011. وفي عام 2015، اشترى 1,366 بيتكوين باستخدام بورصة العملات المشفرة Coinbase. في أكتوبر 2017، باع 640 بيتكوين واستخدم العائدات لشراء منزل في بارك سيتي بولاية يوتا.
ومع ذلك، كذب أهلغرين على محاسبه وقدم ملخصًا كاذبًا للأرباح والخسائر من مبيعات بيتكوين. وادعى أنه اشترى بيتكوين بسعر أعلى من السعر الفعلي. وقد وثّق إقراره الضريبي على الدخل الفيدرالي لعام 2017 أساس التكلفة "المبالغ فيه إلى حد كبير"، وفقًا لوزارة العدل.
تآمر أهلغرين لإخفاء مبيعات بيتكوين الخاصة به – المبيعات التي فشل في الإبلاغ عنها في إقراراته الضريبية لعامي 2018 و2019 – باستخدام محافظ متعددة واستبدال بيتكوين نقدًا شخصيًا. في مايو 2014، نشر أيضًا مقالًا عن العملات المختلطة على مدونته، وذلك أيضًا لإخفاء مكاسبه الرأسمالية.
قال القائم بأعمال نائب مساعد المدعي العام ستيوارت إم غولدبرغ من قسم الضرائب بوزارة العدل: "لقد جنى فرانك ألغرين الثالث ملايين الدولارات من شراء وبيع بيتكوين، ولكن بدلاً من دفع الضرائب التي كان يعلم أنه مستحق لها، كذب بشأن الكثير من أرباحه لمحاسبيه وحاول إخفاء جزء آخر من أرباحه من خلال تقنيات متطورة مصممة لإخفاء معاملاته على بلوكتشين بيتكوين". "لقد أدى سلوكه إلى الحكم عليه بالسجن لمدة عامين".
قالت لوسي تان، الوكيل الخاص بالإنابة المسؤول عن مكتب هيوستن الميداني التابع لمصلحة الضرائب الأمريكية: "تمثل هذه القضية أول محاكمة جنائية للتهرب الضريبي تتمحور بالكامل حول العملات المشفرة"، مضيفة: "نظرًا لارتفاع أسعار العملات المشفرة، فإن إغراء عدم دفع الضرائب على مبيعاتها كبير أيضًا. تجنب الإغراء وابق بعيدًا عن السجن الفيدرالي".